¿Como emitir un comprobante electrónico con exoneración a proyectos del registrados y/o visados por el CFIA a partir del 01 de setiembre de 2021?
¿Cuáles espacios debe completar un contribuyente en el apartado correspondiente a “Impuestos y Exoneraciones”, cuando emita una factura electrónica por los servicios profesionales de ingeniería, arquitectura, topografía y construcción de obra civil que realice a proyectos que estén registrados y/o visados por el Colegio Federado de Ingenieros y de Arquitectos de Costa Rica (CFIA), independientemente de la fecha de registro y visado y que cuenten con un número de autorización emitido por la Dirección General de Hacienda a través del sistema EXONET?
PRECONDICIONES:
En el apartado del facturador, denominado “Impuestos y Exoneraciones”, ingrese los siguientes datos:
- Los emisores deben completar todos los datos del receptor y del encabezado de la factura electrónica.
- Los desarrolladores de sistemas de facturas electrónicas deben atender las disposiciones establecidas en los Anexos y Estructuras (versión
4.3). - La factura electrónica se debe emitir al proyecto que disfruta del beneficio.
- El tratamiento especial a la tarifa de estos servicios profesionales, se origina siempre y cuando el plano asociado al proyecto haya sido
registrado y/o visado por el Colegio Federado de Ingenieros y de Arquitectos de Costa Rica (CFIA), independientemente de la fecha de
registro y visado y que se cuente con un número de autorización de exención emitido por la Dirección General de Hacienda, el cual se gestiona
a través del portal EXONET. - A partir del 1 de setiembre de 2021 y hasta el 31 de agosto del 2022 (inclusive), estos servicios tendrán una tarifa reducida del 4% del IVA.
Espacios que debe completar | Datos que debe completar o seleccionar el emisor de la factura electrónica |
Tipo de impuesto | Seleccione: “Impuesto al Valor Agregado” |
Código de tarifa | Seleccione: “Tarifa General 13%” |
Tarifa % | Automáticamente el sistema completa la casilla de tarifa y de monto |
Tipo Doc. Exonera | Seleccione: “Exenciones Dirección General de Hacienda” (código 04) |
Número Documento | Digite el número de autorización, tal y como se indica en el documento emitido por la Dirección General de Hacienda, incluyendo los guiones. Ejemplo: AL-0000123-19 |
Nombre institución | Digite: “Dirección General de Hacienda” |
Fecha de emisión | Ingrese los datos que solicita el sistema y que están en el documento de autorización |
Porcentaje de exoneración | 9 |
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